Regla Contable: Colilla de pago

Este instructivo explica cómo parametrizar en DATAICO la contabilización de la colilla de pago.

1. ¿Qué conceptos se contabilizan en el documento Colilla de Nomina ?

Es importante dejar claro que en esta regla UNICAMENTE de contabilizarán  los devengados y deducciones aplicables al empleado. No se incluyen provisiones, aportes a parafiscales y seguridad social a cargo del empleador ya que estos se contabilizan en comprobantes por separado.

2. Principio de Doble partida

Para la regla de Colilla de Pago se emplea un un método de detalle de dos líneas. El objetivo es que el asiento quede equilibrado, sea fácil de leer mostrando el movimiento de cada concepto.

Es por eso cada concepto dentro de la colilla genera dos líneas (débito‑crédito). 

3. Lógica de la regla contable

1. Registrar el devengado

   • Débito → Gasto (reconoce el costo para la empresa).

   • Crédito → Pasivo con el empleado (crea la obligación de pago).

2. Aplicar la deducción

   • Débito → Pasivo con el empleado (reduce lo que se le debe).

   • Crédito → Pasivo con la EPS (genera la obligación con la entidad externa).

Esto asegura que el saldo final al empleado sea el neto y que la deducción/retención del aporte a Salud quede reflejada como deuda aparte.

4. Ejemplo

Datos

• Salario básico: 1 000 000

• Deducción salud (4 %): 40 000

Asiento generado

El neto a pagar al empleado queda en 960 000 y la contabilidad conserva el equilibrio (débitos = créditos).

5. ¿Por qué el sistema protege las dos líneas?

Si se intenta eliminar una sola línea, el asiento quedaría desbalanceado y la partida doble se rompería. Dataico bloquea esa acción para mantener la integridad contable y facilitar auditorías.