¿Cómo funcionan las retenciones de una factura en Cartera?

Este artículo explica cómo se gestionan las retenciones dentro de una factura y cómo se contabilizan correctamente en el sistema, desde el momento en que se genera el documento hasta su pago. Entender este proceso ayuda a mantener un control contable claro y sin errores.

Al emitir una factura con retenciones

Cuando se crea una factura que incluye retenciones (por ejemplo, retención en la fuente del 1%), el sistema realiza dos acciones automáticas:

• Genera un comprobante contable de Factura que registra esa retención.

• Crea una cuenta por cobrar asociada a la factura, descontando el valor de la retención.

Ejemplo:
Una factura por $10.000 con una retención del 1% ($100) se verá reflejada así:

• Total factura: $10.000

• Retenciones: $100

• Valor pendiente de cobro: $9.900

Si se agregan nuevas retenciones en la Cuenta por Cobrar

Es posible que en el momento del pago se necesite registrar una retención distinta o adicional a la que se aplicó en la factura. En estos casos:

• El sistema crea un nuevo comprobante contable llamado "Causaciones en Cuenta por Cobrar" solo por el valor de esta nueva retención.

• Se muestra una advertencia que informa que se generará un ajuste contable por diferencia de retenciones.

Ejemplo:
Si a la factura original se le agrega una retención del 10% ($1.000) en la cuenta por cobrar, el sistema:

• Respeta la retención original de la factura.

• Registra un nuevo comprobante contable únicamente por los $1.000 adicionales.

Si se elimina una retención desde la cuenta por cobrar

Cuando una retención agregada en el pago se elimina desde la cuenta por cobrar:

• El sistema genera automáticamente la reversión del asiento contable correspondiente.

• Esta reversión se registra en el mismo comprobante, reflejando que esa retención ya no aplica.