¿Cómo funcionan las retenciones de una factura en Cartera?

Las retenciones pueden registrarse en dos momentos distintos: al emitir la factura y al momento de registrar el pago en la cuenta por cobrar. El sistema gestiona cada caso de forma diferente para mantener la contabilidad correcta.

Dónde se registran

Las retenciones se registran en la cuenta por cobrar o por pagar, en la sección Retenciones de la cuenta. No se agregan desde un recibo de caja, un egreso ni un multi-recibo: esos formularios solo registran el pago y lo distribuyen entre las cuentas seleccionadas. Si el pago llega con una retención que no venía en la factura, el orden es registrarla primero en la cuenta y después aplicar el pago.

En cada fila de retención, el Total se calcula con la Base y la tarifa actuales; si la Base está vacía, el Total se muestra en blanco.

Al emitir una factura con retenciones

Cuando se crea una factura que incluye retenciones (por ejemplo, retención en la fuente del 1%), el sistema realiza dos acciones automáticas:

• Genera un comprobante contable de factura que registra esa retención.
• Crea la cuenta por cobrar (CXC) asociada, descontando el valor de la retención del total pendiente de cobro.

Ejemplo: Una factura por $10.000 con retención del 1% ($100) genera una CXC con saldo pendiente de $9.900.

Si se agregan nuevas retenciones en la CXC al momento del pago

Es posible que al registrar el pago se necesite agregar una retención distinta o adicional a la que venía en la factura original. En ese caso:

• El sistema crea un nuevo comprobante contable llamado "Causaciones en Cuenta por Cobrar" solo por el valor de esa nueva retención.
• Se muestra una advertencia informando que se generará un ajuste contable por diferencia de retenciones.

Ejemplo: Si se agrega una retención del 10% ($1.000) al momento del cobro, el sistema respeta la retención original de la factura y registra un comprobante independiente únicamente por los $1.000 adicionales.

Si se elimina una retención desde la CXC

Cuando se elimina una retención que había sido agregada en el momento del pago:

• El sistema genera automáticamente la reversión del asiento contable correspondiente.
• La reversión queda registrada en el mismo comprobante, indicando que esa retención ya no aplica.

Consideración importante

Para evitar duplicaciones en la contabilización, no incluyas en las reglas de CXC/CXP las mismas retenciones que ya están configuradas en las reglas de ventas o compras. Las reglas de CXC y CXP solo deben contabilizar retenciones que se aplican exclusivamente al momento del pago.

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