¿Qué información trae el Estado de Situación Financiera?

El Estado de Situación Financiera muestra la ecuación patrimonial de la empresa a una fecha de corte: lo que tiene, lo que debe y lo que queda.

Se genera desde Contabilidad > Reportes > Estado de Situación Financiera

Qué incluye cada bloque

El reporte toma solo las tres primeras clases del PUC:

Los ingresos, gastos y costos no aparecen aquí. Son el contenido del Estado de Resultados.

Cada cifra es el saldo acumulado de la cuenta hasta la fecha de corte, no el movimiento del mes. Para ver el movimiento de un periodo, el reporte indicado es el Balance de Prueba.

De dónde sale el patrimonio

Las cuentas de la clase 3 registran el capital, las reservas y los resultados de ejercicios anteriores. No registran el resultado del año en curso: ese vive en las cuentas de ingresos, gastos y costos hasta el cierre contable.

Sin ese resultado la ecuación no cerraría. Por eso Dataico lo calcula y lo suma al Patrimonio como una línea más:

• Utilidad del periodo actual, dentro de la cuenta 3605, cuando el resultado da positivo o cero.
• Pérdida del periodo actual, dentro de la cuenta 3610, cuando da negativo.

Solo aparece una de las dos.

El valor es el resultado del periodo: los ingresos de la clase 4 menos los gastos y costos de las clases 5, 6 y 7, acumulado hasta la fecha de corte. Las clases 8 y 9 no entran en este cálculo.

Por qué puede no coincidir con el Estado de Resultados

El Estado de Resultados trae su propia línea de Utilidad/perdida, y no siempre muestra la misma cifra. Esa línea resta además las clases 8 y 9, que son las cuentas de orden; la del Patrimonio no las resta.

Si la empresa no tiene movimiento en cuentas de orden, las dos cifras coinciden. Si lo tiene, difieren justo en ese monto.

Límites de esa línea

La utilidad o pérdida del periodo es un cálculo, no una cuenta del PUC. No se edita, no aparece en el plan de cuentas y no admite asientos manuales.

En el cierre anual el resultado se contabiliza en las cuentas que se eligen en el asistente de cierre: una Cuenta para utilidad del ejercicio (Crédito) y una Cuenta para pérdida del ejercicio (Débito).

Los filtros de tercero y centro de costo también la afectan: al filtrar por un centro de costo, la utilidad que se muestra corresponde solo a ese centro.